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AIS (टैक्स इंफॉर्मेशन): सम्पूर्ण जानकारी और ऑनलाइन आवेदन

📊 केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) • धारा 285BB एवं नियम 114I

AIS एवं TIS इनकम टैक्स 2026: एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट डाउनलोड, पासवर्ड, फीडबैक व मिसमैच समाधान

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करने से पहले अपने वित्तीय वर्ष के सभी लेन-देन का संपूर्ण लेखा-जोखा जांचना अनिवार्य है। वेतन, बैंक बचत व एफडी ब्याज, शेयर व म्यूचुअल फंड ट्रेडिंग, डिविडेंड, विदेशी प्रेषण (LRS) और क्रेडिट कार्ड बिलों की 360-डिग्री वित्तीय रिपोर्ट (AIS) तथा टैक्सपेयर इंफॉर्मेशन समरी (TIS) को incometax.gov.in से डाउनलोड करने, पीडीएफ पासवर्ड खोलने और गलत जानकारी पर ऑनलाइन फीडबैक देने की संपूर्ण प्रामाणिक गाइड।

कानूनी वैधानिक आधार
धारा 285BB
आयकर नियम 114I के तहत अनिवार्य
वित्तीय कवरेज श्रेणियां
50+ श्रेणियां
ब्याज, शेयर, लाभांश, विदेशी मुद्रा
PDF पासवर्ड प्रारूप
pan+dob
छोटे अक्षरों में पैन + DDMMYYYY
गलत डेटा सुधार सुविधा
Active Feedback
5 प्रकार के ऑनलाइन फीडबैक विकल्प

📑 विषय सूची (Table of Contents) - त्वरित नेविगेशन

1. AIS क्या है? ऐतिहासिक पृष्ठभूमि एवं कानूनी रूपरेखा

एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (Annual Information Statement - AIS) भारत सरकार के केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) द्वारा नवंबर 2021 में शुरू की गई कर-प्रशासन की सबसे आधुनिक और क्रांतिकारी डिजिटल प्रणाली है। वित्त अधिनियम 2020 द्वारा आयकर अधिनियम 1961 में धारा 285BB को जोड़ा गया था, जिसे आयकर नियम 1962 के नियम 114I (Rule 114I) के तहत अधिसूचित किया गया।

पारंपरिक रूप से करदाता केवल Form 26AS पर निर्भर रहते थे, जिसमें केवल वही टैक्स दिखता था जो उनके नियोक्ता या बैंक ने काटा होता था (TDS/TCS)। लेकिन बहुत से ऐसे वित्तीय लेन-देन होते थे जिन पर टीडीएस नहीं कटता था (जैसे बचत खाते का ₹10,000 से कम ब्याज, शेयर बाजार में इंट्राडे या डिलीवरी से हुआ मुनाफा, ₹5,000 से कम का लाभांश, विदेशी रेमिटेंस या प्रॉपर्टी खरीद-बिक्री)। करदाता अनजाने में या जानबूझकर इन्हें अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में घोषित नहीं करते थे।

आयकर विभाग के पास विभिन्न वित्तीय संस्थानों (बैंकों, स्टॉक ब्रोकर्स, म्यूचुअल फंड हाउसेस, रजिस्ट्रार कार्यालयों, विदेशी मुद्रा डीलरों और क्रेडिट कार्ड कंपनियों) से बिग डेटा एनालिटिक्स और आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस के माध्यम से सारा डेटा पहुंचता है। इसी डेटा को एक पारदर्शी, सुगम और एकीकृत प्रारूप में करदाता के सामने प्रस्तुत करने के लिए AIS का निर्माण किया गया है, ताकि नागरिक स्वैच्छिक कर अनुपालन (Voluntary Tax Compliance) कर सकें और भविष्य में किसी भी कानूनी स्क्रूटनी या पेनाल्टी से बच सकें।

💡 AIS का मूल दर्शन एवं उद्देश्य:

आयकर विभाग का उद्देश्य अब करदाताओं को नोटिस भेजना या डराना नहीं है, बल्कि उन्हें यह बताना है कि "हम आपके इन सभी वित्तीय लेन-देनों से अवगत हैं, कृपया अपना रिटर्न भरते समय इन्हें शामिल करें ताकि आपका रिटर्न निर्बाध रूप से प्रोसेस हो सके और रिफंड तुरंत जारी हो सके।" साथ ही, यदि किसी बैंक या ब्रोकर ने गलत जानकारी रिपोर्ट की है, तो करदाता को उस पर आपत्ति (Feedback) दर्ज करने का पूर्ण लोकतांत्रिक अधिकार दिया गया है।

2. Form 26AS बनाम AIS बनाम TIS: तीनों में क्या अंतर है?

करदाताओं और एकाउंटेंट्स के बीच अक्सर यह भ्रम रहता है कि उन्हें अपना ITR भरते समय 26AS देखना चाहिए, AIS देखना चाहिए या TIS। नीचे दी गई तुलना से तीनों के विशिष्ट उपयोग और अंतर को समझें:

तुलनात्मक बिंदु फॉर्म 26AS (Form 26AS) AIS (Annual Information) TIS (Taxpayer Summary)
प्रकृति एवं स्वरूप टैक्स क्रेडिट लेजर (Tax Credit Statement)। विस्तृत लेन-देन रिपोर्ट (360-डिग्री ब्योरा)। श्रेणीवार कुल योग का सारांश (Summary)।
डेटा का दायरा सीमित (केवल TDS/TCS और एडवांस टैक्स)। व्यापक (50+ प्रकार के वित्तीय लेन-देन)। AIS के आधार पर तैयार एकमुश्त आंकड़े।
फीडबैक देने की सुविधा ❌ नहीं (डिडक्टर से संपर्क करना पड़ता है)। ✅ हाँ (प्रत्येक प्रविष्टि पर ऑनलाइन आपत्ति दर्ज)। फीडबैक के आधार पर स्वतः संशोधित होता है।
विवरण का स्तर (Detail) केवल कुल काटा गया टैक्स और डिडक्टर का TAN। हर एक चेक, ब्याज, शेयर ट्रेड व तारीख। केवल हेडवाइज कुल राशि (ITR भरने हेतु)।
मुख्य उपयोगिता काटे गए TDS का क्लेम लेने हेतु सत्यापन। लेन-देनों की सत्यता और तारीख जांचने हेतु। ITR फॉर्म में सही आय भरने हेतु अंतिम संदर्भ।

3. AIS की आंतरिक संरचना: Part A एवं Part B (B.1 से B.5)

जब आप AIS पोर्टल खोलते हैं, तो यह दो मुख्य भागों (Parts) में विभाजित दिखाई देता है:

Part A - सामान्य करदाता जानकारी (General Information)

इसमें करदाता का पैन (PAN), मास्क किया गया आधार नंबर (Masked Aadhaar), नाम, जन्मतिथि/निगमन तिथि, मोबाइल नंबर, ईमेल आईडी और आयकर रिकॉर्ड में दर्ज पत्राचार का पता प्रदर्शित होता है।

Part B - वित्तीय लेन-देन की विस्तृत जानकारी (Financial Transactions)

यह AIS का सबसे महत्वपूर्ण हिस्सा है, जिसे 5 उप-वर्गों (Sub-sections) में बांटा गया है:

  • B.1: TDS/TCS Information: नियोक्ता द्वारा वेतन पर काटा गया TDS (Form 16/16A), बैंकों द्वारा ब्याज पर काटा गया टैक्स, अनुबंध भुगतानों पर TDS और विदेशी मुद्रा या कार खरीद पर काटा गया TCS।
  • B.2: SFT (Specified Financial Transactions): बैंकों, कंपनियों और रजिस्ट्रारों द्वारा भेजी गई हाई-वैल्यू वित्तीय जानकारियां (बचत ब्याज, एफडी ब्याज, लाभांश, शेयर/म्यूचुअल फंड खरीद-बिक्री आदि)।
  • B.3: Payment of Taxes: करदाता द्वारा स्वयं जमा किया गया एडवांस टैक्स (Advance Tax), सेल्फ-असेसमेंट टैक्स (Challan 280) और नियमित कर भुगतान।
  • B.4: Demand and Refund: संबंधित वित्तीय वर्ष के दौरान आयकर विभाग द्वारा जारी किया गया टैक्स रिफंड, उस पर मिला धारा 244A का ब्याज, या कोई बकाया मांग (Outstanding Tax Demand)।
  • B.5: Other Information: कर्मचारियों को मिले भत्ते (Salary Annexure-II), किराए से आय, लॉटरी/सट्टेबाजी से कमाई, विदेशी संपत्तियां, क्रिप्टोकरेंसी (VDA) लेन-देन और जीएसटी टर्नओवर का मिलान।

4. SFT उच्च-मूल्य लेन-देन: बैंक, शेयर, एफडी, लाभांश व प्रॉपर्टी

AIS के तहत विभिन्न वित्तीय संस्थाएं कानूनन निम्नलिखित प्रमुख लेन-देनों की सूचना सीधे आयकर विभाग को देने के लिए बाध्य हैं (Rule 114E):

बचत खाता ब्याज (SFT-005)

देश के सभी बैंकों और डाकघरों में आपके बचत खातों पर जमा हुए ब्याज की पाई-पाई रिपोर्टिंग। इसे ITR में 'Income from Other Sources' में दिखाना अनिवार्य है (धारा 80TTA/80TTB में छूट मिलती है)।

लाभांश आय (Dividend - SFT-006)

शेयरों और म्यूचुअल फंड से प्राप्त लाभांश। चाहे कंपनी ने ₹10 का डिविडेंड दिया हो या ₹10,000 का, कंपनी आपके पैन पर सीधे रिपोर्ट करती है और यह पूरी तरह कर-योग्य होता है।

शेयर व म्यूचुअल फंड बिक्री (SFT-017/018)

साल भर में बेचे गए सभी इक्विटी शेयरों और म्यूचुअल फंड यूनिट्स का कुल विक्रय प्रतिफल (Sale Value)। इसके आधार पर शॉर्ट टर्म (STCG) या लॉन्ग टर्म (LTCG) कैपिटल गेन की जांच होती है।

अचल संपत्ति खरीद-बिक्री (SFT-012/013)

₹30 लाख या उससे अधिक मूल्य की जमीन, मकान, फ्लैट या व्यावसायिक संपत्ति की रजिस्ट्री। उप-पंजीयक (Sub-Registrar) द्वारा स्टांप ड्यूटी मूल्य और समझौते मूल्य की पूरी रिपोर्टिंग।

क्रेडिट कार्ड भुगतान (SFT-014)

एक वित्तीय वर्ष में क्रेडिट कार्ड बिलों का ₹1 लाख से अधिक नकद भुगतान या बैंक खाते से ₹10 लाख या उससे अधिक का ऑनलाइन भुगतान।

विदेशी मुद्रा / विदेश यात्रा खर्च (LRS)

आरबीआई की उदारीकृत प्रेषण योजना (LRS) के तहत विदेश भेजे गए पैसे, अंतरराष्ट्रीय टूर पैकेज की खरीद या विदेशी मुद्रा की खरीदारी (जिस पर धारा 206C(1G) के तहत TCS कटता है)।

5. incometax.gov.in से AIS व TIS डाउनलोड करने की स्टेप-बाय-स्टेप प्रक्रिया

पोर्टल से अपना AIS और TIS डाउनलोड करना बेहद आसान और पूरी तरह मुफ़्त है। नीचे दिए गए चरणों का क्रमवार पालन करें:

चरण 1: आधिकारिक पोर्टल पर लॉगिन करें

अपने वेब ब्राउज़र में incometax.gov.in खोलें। ऊपर दाईं ओर "Login" बटन पर क्लिक करें। यूजर आईडी में अपना 10 अंकों का पैन नंबर (PAN) डालें, चेकबॉक्स पर टिक करें और अपना पासवर्ड दर्ज करके लॉगिन करें।

चरण 2: 'Services' मेनू में AIS का चयन करें

लॉगिन के बाद मुख्य डैशबोर्ड पर शीर्ष मेनू बार में "Services" पर क्लिक करें। ड्रॉपडाउन सूची में सबसे नीचे दिए गए "Annual Information Statement (AIS)" विकल्प पर क्लिक करें।

चरण 3: इनसाइट पोर्टल (Compliance Portal) पर रिडायरेक्ट

स्क्रीन पर एक डायलॉग बॉक्स खुलेगा जिसमें लिखा होगा कि आप एक बाहरी अनुपालन पोर्टल (compliance.insight.gov.in) पर भेजे जा रहे हैं। नीले रंग के "Proceed" बटन पर क्लिक करें।

चरण 4: वित्तीय वर्ष चुनें और TIS/AIS देखें

नए पेज पर ऊपर नीले मेनू में "AIS" टैब पर क्लिक करें। ड्रॉपडाउन से वह वित्तीय वर्ष (Financial Year जैसे 2025-26 या 2024-25) चुनें जिसका रिटर्न आप भरना चाहते हैं। स्क्रीन पर दो टाइलें दिखेंगी: Taxpayer Information Summary (TIS) और Annual Information Statement (AIS)।

चरण 5: PDF रिपोर्ट डाउनलोड करें

टाइल के ऊपरी दाएं कोने में दिए गए डाउनलोड आइकन पर क्लिक करें। आप PDF प्रारूप या JSON प्रारूप (टैक्स सॉफ्टवेयर में सीधे इंपोर्ट करने के लिए) डाउनलोड कर सकते हैं। डाउनलोड होते ही फाइल आपके कंप्यूटर/फोन में सेव हो जाएगी।

6. AIS PDF पासवर्ड कैसे खोलें? (सटीक उदाहरण सहित)

डाउनलोड की गई AIS और TIS दोनों फाइलें अत्यधिक संवेदनशील वित्तीय डेटा होने के कारण पासवर्ड-प्रोटेक्टेड (Password Protected) होती हैं। बहुत से करदाता पासवर्ड न जान पाने के कारण फाइल नहीं खोल पाते:

🔑 पासवर्ड संरचना का आधिकारिक नियम:

पासवर्ड = [PAN छोटे अक्षरों में (Lowercase)] + [जन्म की तारीख DDMMYYYY प्रारूप में]

व्यावहारिक उदाहरण 1:
• पैन नंबर: ABCDE1234F
• जन्मतिथि: 05 सितंबर 1988 (05/09/1988)
• सही पासवर्ड होगा: abcde1234f05091988

गैर-व्यक्तिगत करदाताओं (Non-Individuals जैसे कंपनी/फर्म/HUF) के लिए:
• कंपनी पैन (छोटे अक्षरों में) + निगमन/गठन की तारीख (Date of Incorporation in DDMMYYYY)।
ध्यान दें: पैन नंबर को हमेशा अंग्रेजी के छोटे अक्षरों (Small Letters / Lowercase) में ही टाइप करें, बड़े अक्षरों (CAPITAL) में डालने पर फाइल नहीं खुलेगी।

7. गलत या डुप्लीकेट जानकारी पर ऑनलाइन Feedback देने की संपूर्ण विधि

कई बार बैंक, रजिस्ट्रार या ब्रोकर्स की तकनीकी गलती से किसी अन्य व्यक्ति का लेन-देन आपके पैन पर दिखने लगता है, या एक ही ब्याज दो बार जुड़ जाता है। ऐसी स्थिति में घबराने के बजाय आयकर पोर्टल पर तुरंत फीडबैक (Feedback) दर्ज करें:

विकल्प 1: Information is correct

यदि लेन-देन की राशि और स्रोत पूरी तरह सही है, तो इसे स्वीकार करें।

विकल्प 2: Information is not fully correct

यदि लेन-देन आपका है लेकिन राशि गलत लिखी है (जैसे ब्याज ₹15,000 दिख रहा है जबकि बैंक पासबुक में ₹10,000 है), तो वास्तविक सही राशि दर्ज करें।

विकल्प 3: Income is not taxable

यदि वह आय कानूनन कर-मुक्त है (जैसे कृषि आय, पीपीएफ ब्याज, या मैच्योरिटी पर धारा 10(10D) के तहत मिला बीमा क्लेम)।

विकल्प 4: Information is duplicate

यदि वही लेन-देन TDS वर्ग और SFT वर्ग दोनों में दो बार प्रदर्शित हो रहा है, जिससे कुल आय दोगुनी दिख रही है।

विकल्प 5: Information is denied

यदि वह लेन-देन आपका बिल्कुल नहीं है (जैसे किसी अजनबी ने प्रॉपर्टी या गाड़ी खरीदते समय गलती से आपका पैन दर्ज कर दिया हो)।

🔄 फीडबैक देने के बाद क्या होता है?

जैसे ही आप फीडबैक सबमिट करते हैं, AIS में दो कॉलम बन जाते हैं: "Reported Value" (बैंक द्वारा भेजी गई मूल राशि) और "Modified Value" (आपके द्वारा सुधारी गई वास्तविक राशि)। आपकी TIS रिपोर्ट में सुधारी गई राशि ही गिनी जाती है। इसके साथ ही आयकर विभाग का सिस्टम संबंधित बैंक या वित्तीय संस्थान को एक ऑटोमैटिक अलर्ट भेजता है कि वे अपने रिकॉर्ड की दोबारा जांच करें।

8. ITR और AIS मिसमैच: धारा 143(1)(a) नोटिस और पेनाल्टी से कैसे बचें?

ITR प्रोसेसिंग के समय आयकर विभाग का सीपीसी (CPC बेंगलुरु) रोबोटिक सॉफ्टवेयर आपके ITR में दिखाई गई आय का मिलान AIS/TIS की आय से करता है। यदि कोई अंतर (Mismatch) पाया जाता है, तो निम्नलिखित परिणाम हो सकते हैं:

  • धारा 143(1)(a) के तहत इंटीमेशन नोटिस: सीपीसी द्वारा प्राथमिक समायोजन (Prima Facie Adjustment) का नोटिस भेजा जाता है, जिसमें छूटी हुई आय पर अतिरिक्त टैक्स और उस पर धारा 234B व 234C का मासिक ब्याज जोड़ दिया जाता है।
  • धारा 139(9) डिफेक्टिव रिटर्न: यदि टर्नओवर या कैपिटल गेन में भारी अंतर है, तो रिटर्न को डिफेक्टिव मानकर 15 दिनों में संशोधित करने का निर्देश दिया जाता है।
  • धारा 270A के तहत दंडात्मक कार्रवाई: यदि जानबूझकर आय छुपाने (Under-reporting / Misreporting of Income) का मामला पाया जाता है, तो बकाया टैक्स का 50% से लेकर 200% तक जुर्माना लगाया जा सकता है।

🛡️ सुरक्षित ITR फाइलिंग हेतु स्वर्णिम नियम (Golden Rules):

1. ITR दाखिल करने से पहले हमेशा नवीनतम TIS डाउनलोड करें।
2. बैंक खातों के ब्याज को कभी नज़रअंदाज न करें; उसे 'Income from Other Sources' में अवश्य दिखाएं।
3. यदि शेयर बाजार में कोई ट्रेड किया है, तो ब्रोकर का कैपिटल गेन स्टेटमेंट AIS से मिला लें।
4. यदि AIS में कोई गलत प्रविष्टि है, तो ITR फाइल करने से पहले उस पर 'Feedback' अवश्य सबमिट करें।

9. 'AIS for Taxpayers' मोबाइल ऐप की प्रमुख विशेषताएं

करदाताओं की सुविधा के लिए आयकर विभाग ने आधिकारिक "AIS for Taxpayers" मोबाइल एप्लिकेशन लॉन्च किया है जो गूगल प्ले स्टोर और एप्पल ऐप स्टोर दोनों पर उपलब्ध है:

  • एक-क्लिक में पूरी वित्तीय कुंडली: कंप्यूटर या लैपटॉप के बिना अपने स्मार्टफोन पर कभी भी पूरे साल का टीडीएस, बैंक ब्याज और शेयर ट्रेडिंग देखें।
  • बायोमेट्रिक व MPIN सुरक्षा: बार-बार लंबा पासवर्ड डालने की जरूरत नहीं; 4-अंकीय सुरक्षित MPIN या फिंगरप्रिंट/फेस अनलॉक से तुरंत लॉगिन।
  • मोबाइल से सीधे फीडबैक: यदि ऐप में कोई लेन-देन गलत दिखता है, तो सीधे मोबाइल स्क्रीन से ही उस पर फीडबैक सबमिट करें।
  • रियल-टाइम पुश नोटिफिकेशन: जब भी कोई बैंक या वित्तीय संस्थान आपके पैन पर नया बड़ा लेन-देन रिपोर्ट करेगा, आपके फोन पर तुरंत अलर्ट आ जाएगा।

10. विशेष परिस्थितियां: ज्वाइंट अकाउंट, गिफ्ट व शेयर ट्रेडिंग

कुछ जटिल वित्तीय परिस्थितियों में AIS को समझने के लिए विशेष नियमों का ध्यान रखना आवश्यक है:

जटिल मामलों में आधिकारिक दिशा-निर्देश:

  • संयुक्त बैंक खाता (Joint Bank Accounts): यदि पति-पत्नी का संयुक्त खाता है और बैंक ने पूरा ब्याज पति के पैन पर रिपोर्ट कर दिया है, जबकि पैसा पत्नी का था, तो पति AIS में फीडबैक देकर पत्नी का पैन और उसका वास्तविक हिस्सा स्थानांतरित कर सकता है।
  • शेयर बाजार में इंट्राडे व F&O ट्रेडिंग: AIS में ब्रोकर्स द्वारा कुल टर्नओवर और ग्रॉस वैल्यू रिपोर्ट की जाती है। ध्यान रखें कि AIS में दिख रहा बड़ा आंकड़ा आपका मुनाफा नहीं है बल्कि कुल ट्रेड वैल्यू है। आपको अपने चार्टर्ड एकाउंटेंट (CA) से टैक्स ऑडिट व वास्तविक प्रॉफिट/लॉस की गणना करवाकर ही ITR भरना चाहिए।
  • रिश्तेदारों से प्राप्त उपहार (Gifts): यदि परिवार या रिश्तेदारों से बैंक ट्रांसफर के जरिए कोई उपहार मिला है, तो वह बैंक क्रेडिट के रूप में दिख सकता है। आयकर की धारा 56(2)(x) के तहत रिश्तेदारों से मिला उपहार पूर्णतः कर-मुक्त होता है, लेकिन इसका बैंक रिकॉर्ड अपने पास सुरक्षित रखें।

11. अक्सर पूछे जाने वाले महत्वपूर्ण प्रश्नोत्तर (Top 10 Comprehensive FAQs)

करदाताओं, व्यापारियों और वेतनभोगी कर्मचारियों द्वारा AIS के बारे में सबसे ज्यादा पूछे जाने वाले प्रश्नों के प्रामाणिक उत्तर:

प्र. 1: क्या AIS में दिखने वाली हर आय पर टैक्स देना अनिवार्य होता है?
नहीं। AIS केवल आपके पैन से जुड़े वित्तीय लेन-देनों की सूचना (Information) है, यह टैक्स बिल नहीं है। उदाहरण के लिए, यदि AIS में कृषि आय (Agricultural Income), पीपीएफ ब्याज या कर-मुक्त उपहार दिख रहा है, तो वह कर-योग्य नहीं है। आपको केवल आयकर कानूनों के तहत लागू कर-योग्य आय पर ही टैक्स देना होता है।
प्र. 2: फॉर्म 26AS और AIS में अगर किसी टीडीएस राशि में अंतर है, तो किसे सही माना जाए?
टीडीएस (TDS) क्रेडिट क्लेम करने के मामले में Form 26AS को ही अंतिम और कानूनी रूप से बाध्यकारी माना जाता है, क्योंकि Form 26AS सीधे TRACES प्रणाली से जनरेट होता है। यदि AIS में कोई टीडीएस दिख रहा है लेकिन 26AS में नहीं है, तो जब तक डिडक्टर अपनी टीडीएस रिटर्न संशोधित नहीं करता, आपको 26AS के अनुसार ही क्लेम मिलेगा।
प्र. 3: AIS में वित्तीय वर्ष का डेटा कब तक पूरी तरह अपडेट हो जाता है?
बैंकों, कंपनियों और वित्तीय संस्थानों के लिए अंतिम तिमाही (जनवरी से मार्च) की TDS/SFT रिटर्न भरने की अंतिम तिथि 31 मई होती है। इसलिए किसी भी वित्तीय वर्ष का AIS आमतौर पर 10 से 15 जून तक पूरी तरह अपडेट और सुसंगत हो जाता है। अतः 15 जून के बाद ही ITR दाखिल करना सबसे सुरक्षित होता है।
प्र. 4: क्या AIS में फीडबैक सबमिट करने के बाद उसे बदला (Modify) जा सकता है?
हाँ। यदि आपने गलती से कोई गलत फीडबैक सबमिट कर दिया है, तो आप उसी लेन-देन पर दोबारा क्लिक करके अपना फीडबैक अपडेट कर सकते हैं। सिस्टम आपके नवीनतम फीडबैक को ही स्वीकार करेगा।
प्र. 5: यदि AIS की पीडीएफ पासवर्ड डालने के बाद भी नहीं खुल रही तो क्या करें?
सुनिश्चित करें कि: (1) पैन नंबर के सभी अक्षर अंग्रेजी के छोटे अक्षरों (Small letters) में लिखे हों। (2) जन्मतिथि में कोई स्पेस या स्लैश (/ या -) न हो (जैसे 01011990)। (3) जन्मतिथि वही हो जो आपके पैन कार्ड पर दर्ज है (आधार वाली नहीं, यदि दोनों में अंतर हो)।
प्र. 6: क्या क्रिप्टोकरेंसी (Bitcoin/Crypto/VDA) का लेन-देन भी AIS में दिखता है?
हाँ। भारत के सभी क्रिप्टो एक्सचेंजों (जैसे CoinDCX, WazirX, CoinSwitch) द्वारा धारा 194S के तहत काटे गए 1% TDS और कुल क्रिप्टो खरीद-बिक्री की रिपोर्टिंग AIS के Part B में अनिवार्य रूप से प्रदर्शित होती है।
प्र. 7: क्या मुझे हर एक सही लेन-देन पर फीडबैक देना अनिवार्य है?
नहीं। यदि AIS में दिख रही सभी जानकारियां सही हैं, तो आपको किसी भी प्रविष्टि पर फीडबैक देने की कोई आवश्यकता नहीं है। सिस्टम स्वतः यह मान लेता है कि जानकारी सही है। फीडबैक केवल तभी दें जब कोई जानकारी गलत, अधूरी या डुप्लीकेट हो।
प्र. 8: क्या पुराने वर्षों का AIS भी पोर्टल पर उपलब्ध रहता है?
हाँ। पोर्टल पर वित्तीय वर्ष 2020-21 से लेकर अब तक के सभी वर्षों का AIS और TIS सुरक्षित रहता है। आप ड्रॉपडाउन मेनू से पिछला कोई भी वर्ष चुनकर उसका रिकॉर्ड देख और डाउनलोड कर सकते हैं।
प्र. 9: यदि AIS में कोई अनजान प्रॉपर्टी या बड़ा नकद लेन-देन दिख रहा है तो क्या करें?
तुरंत उस प्रविष्टि पर जाकर "Information is denied (यह लेन-देन मेरा नहीं है)" का फीडबैक सबमिट करें। इसके साथ ही आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर ई-निवारण (e-Nivaran) के माध्यम से शिकायत दर्ज करें और अपने क्षेत्राधिकार वाले असेसिंग ऑफिसर (AO) को लिखित में सूचित करें कि आपके पैन का दुरुपयोग हुआ है।
प्र. 10: क्या AIS में रिपोर्टिंग न होने पर मैं किसी आय को ITR में दिखाने से छोड़ सकता हूँ?
कदापि नहीं! यदि आपने कोई आय अर्जित की है और किसी कारणवश बैंक या ब्रोकर ने अभी तक उसे AIS में रिपोर्ट नहीं किया है, फिर भी कानूनन आपको वह आय अपने ITR में घोषित करनी होगी। करदाता का प्राथमिक दायित्व अपनी वास्तविक आय घोषित करना है।

12. आधिकारिक सहायता संपर्क एवं वैधानिक अस्वीकरण (Official Helpdesk & Disclaimer)

📞 आधिकारिक हेल्पलाइन एवं संपर्क सूत्र (Income Tax Department):

  • आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल: incometax.gov.in
  • इनसाइट कंप्लायंस पोर्टल: compliance.insight.gov.in
  • AIS तकनीकी सहायता टोल-फ्री नंबर: 1800-103-4215 / 1800-419-0025
  • सामान्य आयकर पूछताछ हेल्पलाइन: 1800-180-1961
  • ईमेल तकनीकी सहायता: efilingwebmanager@incometax.gov.in

⚠️ वैधानिक एवं विधिक अस्वीकरण (Statutory Legal Disclaimer)

JanSarkari.com एक स्वतंत्र नागरिक जनसूचना एवं शैक्षिक मार्गदर्शन मंच है। इसका संचालन भारत सरकार के वित्त मंत्रालय, केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) अथवा आयकर विभाग द्वारा नहीं किया जाता है। इस लेख का एकमात्र उद्देश्य करदाताओं, नागरिकों, प्रोफेशनल्स और विद्यार्थियों को आयकर अधिनियम 1961 की धारा 285BB, नियम 114I, एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS), TIS सारांश और ITR फाइलिंग की प्रामाणिक, सरल व निष्पक्ष जानकारी प्रदान करना है। अपने वित्तीय निर्णयों, टैक्स गणना और ITR फाइलिंग हेतु हमेशा आयकर विभाग के आधिकारिक पोर्टल (incometax.gov.in) का संदर्भ लें अथवा अपने अधिकृत चार्टर्ड एकाउंटेंट (CA) या कर सलाहकार से विधिवत परामर्श प्राप्त करें।

आवेदन / चेक करने की प्रक्रिया

1

आयकर विभाग के आधिकारिक ई-फाइलिंग पोर्टल (incometax.gov.in) पर जाएं और अपने 10-अंकीय पैन (PAN) तथा पासवर्ड से लॉगिन करें।

2

शीर्ष नेविगेशन मेनू में "Services" टैब पर कर्सर ले जाएं और ड्रॉपडाउन सूची में "Annual Information Statement (AIS)" विकल्प पर क्लिक करें।

3

स्क्रीन पर एक नया पॉप-अप संदेश आएगा; "Proceed" पर क्लिक करें जो आपको सुरक्षित अनुपालन पोर्टल (Insight Compliance Portal) पर पुनर्निर्देशित करेगा।

4

अनुपालन पोर्टल के डैशबोर्ड पर शीर्ष मेनू में "AIS" टैब चुनें और संबंधित वित्तीय वर्ष (Financial Year) व मूल्यांकन वर्ष (Assessment Year) का चयन करें।

5

स्क्रीन पर दो टाइलें दिखेंगी: TIS (Taxpayer Information Summary) और AIS (Annual Information Statement); विस्तृत ब्योरा देखने के लिए AIS टाइल पर क्लिक करें।

6

Part B में जाकर TDS/TCS, SFT (बैंक ब्याज, डिविडेंड, शेयर/म्यूचुअल फंड खरीद-बिक्री), टैक्स पेमेंट और डिमांड/रिफंड का मिलान करें।

7

यदि किसी लेन-देन में गलती है, तो उस पर क्लिक करके "Feedback" (Information is incorrect / duplicate / denied) दर्ज करें और ऑफलाइन रिकॉर्ड हेतु PDF डाउनलोड करें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQs)

Q. एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) क्या है और यह Form 26AS से कैसे अलग है?

AIS आयकर विभाग द्वारा धारा 285BB के तहत जारी किया जाने वाला एक व्यापक 360-डिग्री वित्तीय विवरण है। Form 26AS में केवल काटे गए टैक्स (TDS/TCS) और अग्रिम कर का ब्योरा होता था, जबकि AIS में आपके पैन से जुड़े 50+ वित्तीय लेन-देन दर्ज होते हैं—जैसे बचत खाते व एफडी का ब्याज, शेयर व म्यूचुअल फंड की खरीद-बिक्री, डिविडेंड, क्रेडिट कार्ड बिल भुगतान, विदेशी मुद्रा खर्च और प्रॉपर्टी रजिस्ट्री। AIS, Form 26AS का अत्यंत उन्नत और विस्तृत रूप है।

Q. डाउनलोड की गई AIS या TIS की PDF फाइल खोलने का पासवर्ड क्या होता है?

AIS और TIS दोनों की PDF फाइलें पासवर्ड से सुरक्षित होती हैं। इसका पासवर्ड आपके पैन कार्ड नंबर और जन्मतिथि का संयोजन होता है: पैन नंबर के सभी 10 अक्षर छोटे अक्षरों (Lowercase) में + बिना किसी स्पेस या स्लैश के DDMMYYYY प्रारूप में जन्मतिथि। उदाहरण के लिए, यदि पैन ABCDE1234F है और जन्मतिथि 15 अगस्त 1990 है, तो पासवर्ड होगा: abcde1234f15081990।

Q. AIS और TIS (Taxpayer Information Summary) में क्या अंतर है?

AIS एक विस्तृत रिपोर्ट है जिसमें साल भर के हर एक लेन-देन की अलग-अलग तारीख, स्रोत और राशि दर्ज होती है (जैसे हर महीने मिला डिविडेंड या हर तिमाही का बैंक ब्याज)। जबकि TIS (टैक्सपेयर इंफॉर्मेशन समरी) उस पूरे डेटा का श्रेणीवार संक्षिप्त सारांश (Aggregated Summary) होता है। TIS में सीधे कुल वेतन, कुल ब्याज, कुल लाभांश और कुल शेयर कैपिटल गेन की एकमुश्त राशि दिखती है, जिसे देखकर सीधे ITR भरा जाता है।

Q. यदि AIS में कोई लेन-देन गलत, डुप्लीकेट या मेरा नहीं है, तो क्या करें?

आयकर विभाग ने AIS में ऑनलाइन फीडबैक (Feedback) देने की सुविधा दी है। उस गलत लेन-देन पर क्लिक करें और "Feedback" बटन दबाएं। आप 5 विकल्पों में से चुन सकते हैं: (1) Information is correct, (2) Information is not fully correct (सही राशि दर्ज करें), (3) Income is not taxable, (4) Information is duplicate, या (5) Information is denied (लेन-देन मेरा नहीं है)। फीडबैक सबमिट करते ही संशोधित मूल्य TIS में अपडेट हो जाता है और रिपोर्टिंग संस्थान को सूचना चली जाती है।

Q. क्या ITR भरने से पहले AIS देखना अनिवार्य है? न देखने पर क्या होगा?

हाँ, कानूनन अनिवार्य न होते हुए भी व्यावहारिक रूप से यह अत्यंत आवश्यक है। आयकर विभाग का CPC सर्वर आपके द्वारा दाखिल किए गए ITR का मिलान सीधे AIS डेटा से करता है। यदि आपने बचत खाते का ब्याज, एफडी ब्याज या शेयर बाजार का मुनाफा ITR में छुपाया जो AIS में दर्ज है, तो धारा 143(1)(a) के तहत टैक्स मिसमैच नोटिस, अतिरिक्त टैक्स, धारा 234B/C का ब्याज और धारा 270A के तहत 50% से 200% तक जुर्माना लग सकता है।

Q. बचत खाते (Saving Bank) के ब्याज पर AIS में क्या नियम है?

बैंक आपके बचत खाते में जमा होने वाले ब्याज की हर तिमाही रिपोर्टिंग आयकर विभाग को करते हैं, जो AIS के SFT-005 कोड में प्रदर्शित होती है। ध्यान रखें कि आयकर अधिनियम की धारा 80TTA के तहत सामान्य नागरिकों को ₹10,000 तक और धारा 80TTB के तहत वरिष्ठ नागरिकों (60+ वर्ष) को ₹50,000 तक के कुल ब्याज पर टैक्स छूट मिलती है। आपको ITR में पूरी ब्याज राशि दिखाकर 80TTA/80TTB में कटौती क्लेम करनी होती है।

Q. शेयर या म्यूचुअल फंड के नुकसान (Loss) और बिक्री मूल्य की रिपोर्टिंग AIS में कैसे होती है?

शेयर ब्रोकर्स (जैसे Zerodha, Groww, AngelOne) और म्यूचुअल फंड रजिस्ट्रार (CAMS/KFintech) द्वारा बेचे गए शेयरों का कुल विक्रय मूल्य (Sale Consideration) AIS में भेजा जाता है। AIS में खरीद मूल्य (Cost of Acquisition) हमेशा उपलब्ध नहीं होता, इसलिए कैपिटल गेन की सही गणना के लिए आपको अपने ब्रोकर का Tax P&L स्टेटमेंट डाउनलोड करके वास्तविक मुनाफा या घाटा ITR में घोषित करना चाहिए।

Q. यदि बैंक खाते में ज्वाइंट अकाउंट है, तो ब्याज AIS में किसके नाम दिखेगा?

बैंक ज्वाइंट अकाउंट के मामले में सामान्यतः पहले खाताधारक (Primary Account Holder) के पैन पर 100% ब्याज की रिपोर्टिंग कर देते हैं। यदि दूसरा खाताधारक भी उस आय में भागीदार है, तो प्राथमिक खाताधारक AIS पोर्टल पर जाकर फीडबैक में "Income relates to other PAN" चुनकर दूसरे खाताधारक का पैन और आनुपातिक हिस्सा दर्ज कर सकता है।

Q. AIS में कौन-कौन से बड़े लेन-देन (High-Value SFT) दर्ज होते हैं?

AIS में दर्ज होने वाले प्रमुख SFT लेन-देन: (1) बचत खाते में ₹10 लाख या उससे अधिक का नकद जमा/निकासी। (2) चालू खाते में ₹50 लाख या उससे अधिक नकद लेन-देन। (3) ₹10 लाख से अधिक की फिक्स्ड डिपॉजिट (FD)। (4) ₹30 लाख से अधिक की अचल संपत्ति (मकान/जमीन) की खरीद या बिक्री। (5) क्रेडिट कार्ड बिल का ₹1 लाख से अधिक नकद या ₹10 लाख से अधिक ऑनलाइन भुगतान। (6) ₹10 लाख से अधिक के शेयर, म्यूचुअल फंड या बॉन्ड की खरीद।

Q. क्या मोबाइल फोन से भी AIS चेक किया जा सकता है?

हाँ। आयकर विभाग ने Android और iOS दोनों के लिए आधिकारिक "AIS for Taxpayers" मोबाइल ऐप लॉन्च किया है। इसे डाउनलोड करके अपने पैन, जन्मतिथि और आधार ओटीपी से एक बार रजिस्टर करें और 4 अंकों का MPIN सेट करें। इसके बाद आप कभी भी अपने फोन पर उंगली के निशान (Biometric) या पिन से अपनी पूरी वित्तीय जानकारी और AIS स्टेटस देख सकते हैं।

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